不動産の相続税対策

不動産の活用による相続対策の基本
相続税評価額と時価評価額の違いを利用し、相続対策において節税メリットを得ることが可能です。
本記事では、不動産を活用した相続対策の基本について詳しく解説いたします。
まず、相続税の課税額計算の基本を説明します。
相続税額は、各相続人の課税遺産総額に税率を適用することで算出されます。
相続税の税率は超過累進税率と呼ばれ、遺産総額が多いほど税率が上がります。
最低税率は5％であり、最高税率は55％になります。
例えば、各相続人の遺産総額が3000万円の場合、課税額は300万円となります。
しかし、同じ相続人でも遺産総額が10倍の3億円の場合、課税額は10800万円となり、36倍に増えます。
つまり、税負担は3.6倍にもなるのです。
これからわかるように、遺産総額を抑えることが節税につながります。
相続税額の計算式は、各相続人の課税遺産総額に超過累進税率を適用することで算出され、税率は遺産総額に応じて異なります。
また、超過累進税率の計算には控除額も考慮されます。
次に、課税遺産総額の計算方法について説明いたします。
課税遺産総額は、相続によって取得した財産や債務の課税価格の合計額から基礎控除額を差し引いて算出されます。
基礎控除額を上回る場合は相続税は課税されません。
具体的な計算式は以下の通りです。
課税遺産総額 = 相続によって取得した財産・債務の課税価格合計額 – 基礎控除額 基礎控除額は定められた金額であり、相続によって取得した財産の課税価格の合計額と法定相続人の数によって計算されます。
課税価格の合計額には、債務や葬式費用などを差し引くことができます。
以上が不動産の活用による相続対策の基本についての説明でした。
参考ページ：不動産投資 相続税 節税 相続対策不動産活用は本当に節税効果があるのか解説！
相続税を軽減するための方法と注意点
相続税の節税を考える際には、遺産を評価する際に使われる動産の時価と相続税評価額の違いを考慮することが大切です。
相続税評価額は、相続財産の評価額を基に相続税を算出するための額ですが、時価は市場価格を参考にしたものであり、通常は相続税評価額よりも高くなることが多いです。
遺産総額を抑えるためには、動産の時価が相続税評価額を上回っている場合に、時価が使われることを申告しなければなりません。
これにより、課税対象となる財産の額が相対的に減少し、相続税の負担を軽減することができるのです。
また、相続税の基礎控除額を上回らないようにすることも重要です。
基礎控除額とは、相続税の税額を算出する際に免除される一定の額のことです。
この基礎控除額を上回る相続財産を持っている場合には、超過分については相続税がかかってしまいます。
相続対策については、専門家の助言を受けることをおすすめします。
相続税の制度や節税方法は複雑であり、専門的な知識が必要です。
専門家に相談することで、適切な節税方法や遺産総額の計算方法を学ぶことができるため、無駄な税金の支払いを避けることが可能です。